Beyanname hazırlığından önce hesapların kontrol edilmesi, beklenmedik farkları son güne bırakmamak için önemlidir. Cari hesapta görünen bakiye ile karşı tarafın ekstresi, banka hareketleri ve faturalar farklı tarihlerde kaydedilmiş olabilir. Mutabakat, yalnızca rakamları eşitlemek değil; farkın hangi olaya dayandığını açıklayan kayıtları bulmaktır.
Cari hesapları karşılaştırın
Önemli müşteri ve tedarikçi bakiyelerini işletme kayıtlarıyla karşı taraf ekstresi üzerinden karşılaştırın. Açık faturalar, tahsilatlar, iade ve fiyat farkı belgelerini tarih ve referansla eşleştirin. Karşı tarafça kaydedilip işletmede görünmeyen bir işlem varsa belgesini isteyin ve dönemi kontrol edin. Mükerrer kayıt veya yanlış cari hesaba işleme şüphesi bulunan kalemleri ayrı listede takip edin.
Banka hareketlerini fişlerle bağlayın
Banka ekstresindeki her tahsilat ve ödemeyi muhasebe fişi, fatura veya ilgili sözleşmeyle ilişkilendirin. Açıklaması belirsiz havale, komisyon, iade ve otomatik ödeme satırları için sorumlu kişiden dayanak alın. Kredi kartı tahsilatlarında brüt satış, komisyon ve bankaya geçen net tutarın ayrımını yapın. Kasa ve banka bakiyelerini raporlarken kesim tarihini ve henüz hesaba geçmemiş hareketleri dikkate alın.
Farkları kapatmadan belgeleyin
Her fark için nedeni, sorumluyu, düzeltme adımını ve kapanış tarihini yazın. Belge bekleniyorsa tahmini muhasebe kaydı oluşturmak yerine açık konu olarak izleyin ve uygulamayı yetkili uzmanla değerlendirin. Beyanname dönemi ve dayanak belgeler tamamlandığında toplamları yeniden kontrol edin. Vergi uygulamasına ilişkin güncel açıklamalar için Gelir İdaresi Başkanlığının resmî kaynaklarına başvurun.
Ankara genelindeki işletmeler için muhasebe kapanış ve beyanname hazırlığı desteği almak üzere BRC Mali Müşavirlik hizmetlerini inceleyin. SMMM Rauf Cenk Alat’a 0 544 956 76 26 numarasından ulaşabilirsiniz.