Cari hesap mutabakatında tarafların bildirdiği bakiyelerin farklı çıkması, her zaman tek bir muhasebe hatası olduğu anlamına gelmez. Kayıt zamanı farkı, henüz faturalanmamış teslim, banka masrafı, iade veya yanlış referans da uyuşmazlık yaratabilir. Farkları nedenini belirlemeden toplu düzeltme fişiyle kapatmak, izlenebilirliği zayıflatır.
Karşılaştırmayı işlem bazında yapın
Mutabakat dönemini ve karşı tarafı belirleyin; ekstre ile muhasebe hareketlerini fatura numarası, tarih, tutar ve ödeme referansına göre karşılaştırın. Eşleşmeyen kalemleri ayrı listeye alın. Her satırda olası nedeni, gerekli belgeyi, inceleyecek kişiyi ve beklenen tamamlanma tarihini belirtin. Karşı tarafın kaydında olup işletmede görünmeyen faturayı, işletmede olup karşı tarafta görünmeyen tahsilatı ve tutarı farklı görünen ödemeyi birbirinden ayırın.
Farkın açıklaması geldikten sonra dayanak belgeyi alın ve işlemin doğru döneme ait olup olmadığını kontrol edin. İade, iskonto, kur farkı, banka komisyonu veya mahsup gibi durumları ayrı değerlendirin. Hatalı kayıt varsa düzeltmenin gerekçesini ve onayını saklayın; eski kaydı silip iz bırakmadan yeniden girmek yerine düzeltme bağlantısını koruyun. Çözülemeyen satırları sonraki döneme devrederken sorumluyu ve takip tarihini güncelleyin.
Kontrol ritmini kalıcı hale getirin
Mutabakatın hangi sıklıkta yapılacağı işletmenin işlem hacmine ve riskine göre belirlenebilir. Büyük tutarlı veya yoğun hareketli cari hesapları daha sık incelemek faydalı olabilir. Dönem sonu listesi, bekleyen belge sayısını ve açık farkları yönetimle paylaşmayı kolaylaştırır. Vergi ve kayıt yükümlülüklerinin güncel yorumunu Gelir İdaresi Başkanlığı duyurularından ve mali müşavir değerlendirmesinden doğrulayın.
BRC Mali Müşavirlik, Ankara genelindeki işletmelere muhasebe ve cari hesap düzeni konusunda destek olur. Hizmetlerimizi inceleyin ya da SMMM Rauf Cenk Alat’ı 0 544 956 76 26 numarasından arayın.